Skatterett og MVA

Introduction

I kurset behandles norsk og internasjonal skatterett. Det legges hovedvekt på selskapsbeskatningen, samtidig som grunnleggende prinsipper i skatteretten vil bli grundig behandlet. Hovedfokuset for kurset er nasjonal beskatning, men som en følge av at næringslivet stadig blir mer internasjonalisert, skal også sentrale internasjonale skatterettsspørsmål belyses.

Kursets innhold avgrenses mer med de emner og problemstillinger som gjennomgås i undervisningen.

Course content

• Introduksjon
  • Oversikt
  • Kort repetisjon av innføringsfaget i skatterett (asynkron)
  • Kort om OECD og hva som rører seg internasjonalt
  • Fordypning i reglene om skatteplikt (exitskatt mv.)
  • Digitalisering, KI og bærekraft i skatteretten
     
• Skatteforvaltningsrett
  • Skattemelding for avgifter (herunder MVA)
  • Kontrollreglene
  • Bindende forhåndsuttalelser
  • Administrative reaksjoner og straff
  • Klage- og domstolsprøving
     
• Generell bedriftsbeskatning
  • Fordringer
  • Varer og varelager
  • Immaterielle eiendeler og goodwill
  • Avskrivninger
  • Uttak
  • Skatte-FUNN
  • Incentivordninger og finansielle instrumenter
  • Arbeidsgiveravgift
     
• Selskaper og konsern
  • Aksjonærmodell og deltakermodell
  • Konsernbeskatning
  • Fritaksmetoden
  • Rentebegrensning
     
• Interessefellesskap og omgåelse
  • Kort om internprising
  • Den generelle omgåelsesnormen (GAAR)
  • Spesielle omgåelsesregler (SAAR/TAAR)
  • Omgåelse i avgiftsretten
     
• Transaksjoner og omorganiseringer
  • Egenkapital og gjeld
  • Innmatssalg vs. aksjesalg
  • Fusjon/fisjon
  • Omdanning
     
• Internasjonal skatterett
  • Kreditreglene i skatteloven
  • NOKUS-reglene
     
• Merverdiavgiftsrett
  • Avgiftssubjekt og registrering
  • Omsetning, innførsel og uttak
  • Merverdiavgift i EU
  • Unntak og fritak
  • Fradrag for inngående merverdiavgift
  • Varer og tjenester over landegrensene
  • Bygg, anlegg og justeringsreglene
     
• Seminar om særskatteregimer (ekstern ressurs)

Disclaimer

This is an excerpt from the complete course description for the course. If you are an active student at BI, you can find the complete course descriptions with information on eg. learning goals, learning process, curriculum and exam at portal.bi.no. We reserve the right to make changes to this description.