Skatterett og MVA

Introduksjon

I kurset behandles norsk og internasjonal skatterett. Det legges hovedvekt på selskapsbeskatningen, samtidig som grunnleggende prinsipper i skatteretten vil bli grundig behandlet. Hovedfokuset for kurset er nasjonal beskatning, men som en følge av at næringslivet stadig blir mer internasjonalisert, skal også sentrale internasjonale skatterettsspørsmål belyses.

Kursets innhold avgrenses mer med de emner og problemstillinger som gjennomgås i undervisningen.

Kursets innhold

• Introduksjon
  • Oversikt
  • Kort repetisjon av innføringsfaget i skatterett (asynkron)
  • Kort om OECD og hva som rører seg internasjonalt
  • Fordypning i reglene om skatteplikt (exitskatt mv.)
  • Digitalisering, KI og bærekraft i skatteretten
     
• Skatteforvaltningsrett
  • Skattemelding for avgifter (herunder MVA)
  • Kontrollreglene
  • Bindende forhåndsuttalelser
  • Administrative reaksjoner og straff
  • Klage- og domstolsprøving
     
• Generell bedriftsbeskatning
  • Fordringer
  • Varer og varelager
  • Immaterielle eiendeler og goodwill
  • Avskrivninger
  • Uttak
  • Skatte-FUNN
  • Incentivordninger og finansielle instrumenter
  • Arbeidsgiveravgift
     
• Selskaper og konsern
  • Aksjonærmodell og deltakermodell
  • Konsernbeskatning
  • Fritaksmetoden
  • Rentebegrensning
     
• Interessefellesskap og omgåelse
  • Kort om internprising
  • Den generelle omgåelsesnormen (GAAR)
  • Spesielle omgåelsesregler (SAAR/TAAR)
  • Omgåelse i avgiftsretten
     
• Transaksjoner og omorganiseringer
  • Egenkapital og gjeld
  • Innmatssalg vs. aksjesalg
  • Fusjon/fisjon
  • Omdanning
     
• Internasjonal skatterett
  • Kreditreglene i skatteloven
  • NOKUS-reglene
     
• Merverdiavgiftsrett
  • Avgiftssubjekt og registrering
  • Omsetning, innførsel og uttak
  • Merverdiavgift i EU
  • Unntak og fritak
  • Fradrag for inngående merverdiavgift
  • Varer og tjenester over landegrensene
  • Bygg, anlegg og justeringsreglene
     
• Seminar om særskatteregimer (ekstern ressurs)

Forbehold

Dette er et utdrag fra den komplette kursbeskrivelsen for kurset. Dersom du er aktiv student på BI, kan du finne de komplette kursbeskrivelsene med informasjon om bl.a. læringsmål, læreprosess, pensum og eksamen på portal.bi.no. Vi tar forbehold om endringer i denne beskrivelsen.